Как в программе учитывать НДС по лизинговым платежам?
Помогите, пожалуйста, разобраться с лизинговыми платежами.
Машина стоит на учете у лизингодателя. Аванс был оплачен в декабре 2019 в размере 488500 в т.ч. НДС 81416,67р.
В декабре нам выставили авансовую счет-фактуру на сумму 488500р и счёт-фактуру на сумму 20354.17г. в т. ч. НДС 3392,36р. По договору сумму аванса нужно принимать в течении всего срока лизинга с момента подписания акта приема-передачи предмета лизинга в лизинг.
При расчете НДС за 4 кв 2019г. в книге покупок я отразила две суммы 488500р и 20354.17р А в книге продаж 488500р.
Далее мы каждый месяц платим лизинговый платеж на сумму 95257,88 НДС 15876,31,а выставляют нам счет-фактуру на 115612,05 НДС 19268,67.
В книге покупок за январь 2020г. отразила 115612,05 НДС 19268,67р. В июне 2020г. у меня сч. 76ВА закрылся. Правильно ли это?
Разница между этими суммами — это оплаченный наш аванс, его раздели на равные платежи на срок всего лизинга.
Машина стоит на учете у лизингодателя. Аванс был оплачен в декабре 2019 в размере 488500 в т.ч. НДС 81416,67р.
В декабре нам выставили авансовую счет-фактуру на сумму 488500р и счёт-фактуру на сумму 20354.17г. в т. ч. НДС 3392,36р. По договору сумму аванса нужно принимать в течении всего срока лизинга с момента подписания акта приема-передачи предмета лизинга в лизинг.
При расчете НДС за 4 кв 2019г. в книге покупок я отразила две суммы 488500р и 20354.17р А в книге продаж 488500р.
Далее мы каждый месяц платим лизинговый платеж на сумму 95257,88 НДС 15876,31,а выставляют нам счет-фактуру на 115612,05 НДС 19268,67.
В книге покупок за январь 2020г. отразила 115612,05 НДС 19268,67р. В июне 2020г. у меня сч. 76ВА закрылся. Правильно ли это?
Разница между этими суммами — это оплаченный наш аванс, его раздели на равные платежи на срок всего лизинга.
Comments
-
Добрый день,Цитата: При расчете НДС за 4 кв 2019г. в книге покупок я отразила две суммы 488500р и 20354.17р А в книге продаж 488500р.И зачем вы вообще тогда регистрировали с/ ф на аванс в книгах?Цитата: В июне 2020г. у меня сч. 76ВА закрылся.А почему счет 76ВА закрылся только в июне? Если вы восстановили НДС с аванса еще в 4 кв. 2019г.Цитата: Разница между этими суммами — это оплаченный наш авансМежду каким "этими суммами"?
В чем ваш вопрос? -
geomech, Добрый день.
Оплачиваем 95257,88р по графику, а счёт-фактуру входящая на 115612,05р.
А как нужно было сделать? Как теперь все исправить? -
Цитата: Оплачиваем 95257,88р по графику, а счёт-фактуру входящая на 115612,05р.Правильно, т.к. вы аванс уплатили, поэтому сумма ежемесячной услуги больше, чем сумма ежемесячного платежа.Цитата: А как нужно было сделать?Варианта было 2:
1. Принять НДС к вычету с аванса в декабре, а затем ежемесячно принимать НДС к вычету с услуги лизинга 115612,05 и восстанавливать НДС с аванса в размере зачета аванса (п. 3 ст. 170 НК).
2. Не принимать НДС к вычету с аванса, а принимать ежемесячно только с услуги лизинга.
Вы же приняли НДС с аванса и тут же его восстановили, а теперь ежемесячно принимаете НДС к вычету с услуги лизинга, т.е почти вариант 2, только аванс прогнали по книгам туда-сюда.Цитата: Как теперь все исправить?Да ничего не надо исправлять, тут (НУ по НДС) ошибки у вас нет, просто в 4 кв. 2019года вы могли заплатить НДС меньше, чем заплатили, т.е. могли растянуть восстановление НДС на весь срок действия договора лизинга, но зато теперь избавлены от ежемесячного восстановления НДС.Цитата: Цитата: В июне 2020г. у меня сч. 76ВА закрылся.А почему счет 76ВА закрылся только в июне? Если вы восстановили НДС с аванса еще в 4 кв. 2019г.Проверяйте ваш сч. 76 ВА, он должен был у вас закрыться еще в декабре 2019. Возможно, на этом счете еще какие-то авансы, по другим контрагентам? -
geomech, Спасибо. Нет сч 76ВА только по этому контрагенту. (см. вложение)
Вопрос удалён модератором.
geomech, Получается сч. 76ВА должен был закрыться по окончанию срока договора и выкупа транспортного средства? -
Цитата: Если все можно оставить так, почему по истечению срока договора взаиморасчеты с контрагентом не закрылись?Мы с вами разбирали учет НДС, а не ваши взаиморасчеты с контрагентом.
Думаю, что взаиморасчеты с контрагентом надо обсуждать в новой теме.Цитата: Нет сч 76ВА только по этому контрагенту. (см. вложение)В вашем ОСВ все не так, как вы пишите.Цитата: При расчете НДС за 4 кв 2019г. в книге покупок я отразила две суммы 488500р и 20354.17р А в книге продаж 488500р.4 кв. 2019г.:
Книга покупок - с/ф на аванс 488 500 Д 68.02 К 76 ВА - приняли НДС к вычету с аванса выданного
Книга продаж - с/ф на аванс 488 500 Д 76 ВА К 68.02 - восстановили НДС с аванса выданного
Счет 76 ВА должен быть закрыт.
Либо вы тут неверно написали, либо в программе делали неверно.
Еще раз посмотрите вашу книгу покупок и книгу продаж за 4 кв. 2019, какие с/ф по лизингу в них отражены? -
Добрый день!Цитата: Если все можно оставить так, почему по истечению срока договора взаиморасчеты с контрагентом не закрылись?Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу тему в соответствующий раздел. Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
